Pressupost estratègic 2027-2026 i 2025. En aquest ordre. Es tendeix a fer el pressupost de vendes de l’any següent segons l’any actual, amb alguns creixements. Jo proposo el contrari: Imaginar on volem ser el 2027, per després concretar l’any 2026 i després, el 2025.
Explico els avantatges d’anar de lluny a prop en el temps i com fer-ho fàcil.
Avantatges de començar un pressupost a tres anys vista
El que és habitual és extrapolar l’any actual per a l’any següent amb alguns creixements. En pla “continuïtat” prudent.
En canvi, en imaginar un pressupost ambiciós a tres anys vista, s’obtenen els beneficis següents:
- S’eleva la mirada per imaginar objectius més desafiadors.
- Implica tot l’equip directiu a redefinir l’estratègia.
- Permet identificar amb antelació els futurs colls d’ampolla.
- Il·lusiona a superar els obstacles per aconseguir les fites.
Com fer un pressupost estratègic 2027-2026 i 2025
Realitza aquests passos, mirant la imatge del post com a guia.
1.- Obtenir aquestes dades de l’any passat:
- Agrupa les grans famílies de productes o serveis (de 2 a 8) amb dades de facturació i marge.
- Classifica els segments de clients (de 2 a 8) amb facturació i marge.
- Dividiu els clients en diverses zones geogràfiques (de 2 a 8) amb dades de facturació i marge.
- A cadascun dels conceptes, estableix la ponderació de la facturació amb un màxim del 100%.
És a dir, tal com es pot veure una mica a la imatge del post, per a cada família de producte, cal establir quina és la seva ponderació respecte a la facturació total. Idèntic procés amb segments de clients i zones geogràfiques.
2.- Establir en equip l’objectiu a tres anys vista
Tal com explicava en un post anterior, feu en equip les hipòtesis de facturació per al 2027.
Aquest objectiu ha de ser ambiciós, desafiador i una mica difícil d’aconseguir.
3.- Definir les ponderacions de cada concepte per al 2027
Aquí és important que l‟equip directiu tingui clares les tres prioritats en famílies, segments i zones.
En principi, una família de productes amb més prioritat hauria de tenir una ponderació més alta el 2027. Imaginem-nos que una família de productes té una ponderació actual del 21,5% sobre la facturació total. Si és una família prioritària, la ponderació hauria de pujar pel 2027 al 25% o 30%. I així amb els tres productes prioritaris.
Per tant, per a la resta de famílies de productes, la seva ponderació ha de baixar en % per no superar el 100% de la facturació del 2027.
El mateix procés per als 2-8 segments de clients i 2-8 zones geogràfiques.
En tenir la facturació total del 2027 i la ponderació de cada concepte en %, es poden obtenir automàticament les facturacions detallades per famílies, segments i zones, tal com es pot apreciar a la imatge.
4.- Completar les dades de facturació del 2026 i 2025.
Si ja tenim les dades de facturació total del 2023 o 2024 i, a llarg termini, la xifra del 2027, ja podem establir les xifres intermèdies del 2026 i 2025. En aquest ordre.
El pas següent és completar les dades intermèdies de facturació de cada família, segment i zona de 2026 i 2025.
Pressupost estratègic 2027-2026 i 2025
Aquest exercici l’he realitzat moltes vegades tots els meus clients de pla estratègic els darrers anys. Es pot fer amb poc esforç, però amb un gran component estratègic.
És cert que, de moment, només és de vendes. Es pot fer amb dades de facturació, de marge, d’unitats o el consideri l’empresa. Posteriorment, es pot ampliar amb grans línies de despeses o amb simulacions financeres.
Però a la majoria de pimes, fer el pressupost de vendes amb cert detall de famílies de productes, segments de clients i zones geogràfiques, ja és un pas important. I encara més si es fa en un procés estratègic d’imaginar 2027, 2026 i 2025.
Vols fer el pressupost del 2025 mirant primer el 2027?
Estic a la vostra disposició per comentar com fer-ho. Truca o escriu a les meves dades de contacte.
O si ho prefereixes, amb una trucada de vídeo.