Presupuesto estratégico 2027-2026 y 2025. En este orden. Se tiende a hacer el presupuesto de ventas del año siguiente en base al año actual, con algunos crecimientos. Yo propongo lo contrario: Imaginar dónde queremos estar en 2027, para luego concretar el año 2026 y después, el 2025.
Explico las ventajas de ir de lejos a cerca en el tiempo y cómo hacerlo fácil.
Ventajas de empezar un presupuesto a tres años vista
Lo habitual es extrapolar el año actual para el año siguiente con algunos crecimientos. En plan “continuidad” prudente.
En cambio, al imaginar un presupuesto ambicioso a tres años vista, se obtienen los siguientes beneficios:
- Se eleva la mirada para imaginar objetivos más retadores.
- Implica a todo el equipo directivo a redefinir la estrategia.
- Permite identificar con antelación los cuellos de botella futuros.
- Ilusiona en superar los obstáculos para conseguir las metas.
Cómo hacer un presupuesto estratégico 2027-2026 y 2025
Realiza estos pasos, mirando la imagen del post como guía.
1.- Obtener estos datos del año pasado:
- Agrupa las grandes familias de productos o servicios (de 2 a 8) con datos de facturación y margen.
- Clasifica los segmentos de clientes (de 2 a 8) con facturación y margen.
- Divide los clientes en varias zonas geográficas (de 2 a 8) con datos de facturación y margen.
- En cada unos de los conceptos, establece la ponderación de la facturación con un máximo del 100%.
Es decir, tal como se puede ver un poco en la imagen del post, para cada familia de producto, hay que establecer cual es su ponderación respeto a la facturación total. Idéntico proceso con segmentos de clientes y zonas geográficas.
2.- Establecer en equipo el objetivo a tres años vista
Tal como explicaba en un post anterior, realizad en equipo las hipótesis de facturación para 2027.
Este objetivo tiene que ser ambicioso, retador y algo difícil de conseguir.
3.- Definir las ponderaciones de cada concepto para 2027
Aquí es importante que el equipo directivo tenga claras las tres prioridades en familias, segmentos y zonas.
En principio, una familia de productos con más prioridad tendría que tener una ponderación más alta en 2027. Imaginemos que una familia de productos tiene una ponderación actual del 21,5% sobre la facturación total. Si es una familia prioritaria, su ponderación tendria que subir en 2027 al 25% o 30%. Y así con los tres productos prioritarios.
En consecuencia, para el resto de familias de productos, su ponderación tiene que bajar en % para no superar el 100% de la facturación del 2027.
El mismo proceso para los 2-8 segmentos de clientes y 2-8 zonas geográficas.
Al tener la facturación total del 2027 y la ponderación de cada concepto en %, se puede obtener automaticamente las facturaciones detalladas por familias, segmentos y zonas, tal como se puede apreciar en la imagen.
4.- Completar los datos de facturación del 2026 y 2025.
Si ya tenemos los datos de facturación total del 2023 o 2024 y, a largo plazo, la cifra de 2027, ya podemos establecer las cifras intermedias de 2026 y 2025. En este orden.
El paso siguiente, es completar los datos intermedios de facturación de cada familia, segmento y zona de 2026 y 2025.
Presupuesto estratégico 2027-2026 y 2025
Este ejercicio lo he realizado muchas veces todos mis clientes de plan estratégico en los últimos años. Se puede hacer con poco esfuerzo pero con un gran componente estratégico.
Es cierto que, de momento, sólo es de ventas. Se puede hacer con datos de facturación, de margen, de unidades o de lo considere la empresa. Posteriormente se puede ampliar con grandes lineas de gastos o con simulaciones financieras.
Pero en la mayoría de pymes, realizar el presupuesto de ventas con cierto detalle de familias de productos, segmentos de clientes y zonas geográficas, ya es un paso importante. Y más todavía si se hace en un proceso estratégico de imaginar 2027, 2026 y 2025.
¿Quieres hacer el presupuesto del 2025 mirando primero al 2027?
Estoy a tu disposición para comentar cómo hacerlo. Llama o escribe en mis datos de contacto.
O si lo prefieres, con una videollamada.